广东公司申请外债备案要点和必备资料一、申请外债备案要点
明确外债定义:根据国家发展改革委的规定,外债是指境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期以上债务工具,包括境外发行债券、中长期国际商业贷款等。
满足基本条件:企业申请外债备案登记时需要满足一系列条件,主要包括具有独立法人资格、信用状况良好、具备还款能力、持续经营年限符合要求、符合国家宏观调控和产业政策、提供真实性和合规性承诺、遵守信息披露要求等。
规划外债结构与期限:企业应根据自身的资金需求特点、经营周期、汇率和利率走势等因素,合理规划外债的结构与期限。例如,综合考虑不同币种、不同利率类型(固定利率或浮动利率)的外债搭配,以降低汇率风险和利率风险。
加强外债资金管理与监控:企业获得外债资金后,必须加强对资金的管理与监控。应按照申请时确定的用途使用外债资金,严禁擅自挪用。同时,建立健全的外债资金管理制度,对资金的收支、存储、使用等环节进行严格记录和监控。
二、必备资料企业基本信息文件
申请书:内容涵盖企业基本情况、外债借用规模、资金用途、还款计划等关键信息。
企业身份证明:包括企业的营业执照副本(需加盖企业公章)、税务登记证(部分地区可能仍要求提供)、组织机构代码证(若未与营业执照合并则需提供)。
企业章程及内外部决议:依据公司章程出具的关于本次借用外债、对本次借用外债提供担保(如有)等事项的内外部决议文件,如董事会或股东会决议(需加盖公章)。
法定代表人及经办人身份证明:企业法定代表人的身份证明及复印件,以及经办人的有效身份证明文件(如身份证、护照等)的复印件,并加盖企业公章。
外债合同及相关文件
外债合同或协议:外债的相关合同或意向性文件,包括借款协议、贷款协议等,需明确债务的具体条款和条件,如金额、利率、期限、用途、还款方式、还款时间及适用法律等。合同应为正本,并加盖公章。对于合同为外文的,应另附合同主要条款的中文译本。
担保合同及担保人身份证明:如有担保人,需提供担保合同及担保人的身份证明文件(如身份证、护照等)。
财务报告与审计
财务报表:企业需提交近期的财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等,这些报表应由专业的会计人员审计,并加盖公章及会计师事务所审计章。
审计报告:企业近期的审计报告(如有)。
项目与资金用途文件
资金用途说明:企业需提供资金用途说明,明确阐述外债资金的具体用途,如用于企业的生产经营、项目建设、技术改造等,并详细说明资金的使用方向和计划。
募投项目的审批、核准或备案文件:如涉及具体投资项目,需提交相关项目的审批、核准或备案文件,以及投资合同或意向书等支持性文件。
其他相关文件
外债信息表与风险加权余额表:由外汇局提供的表格,用于记录外债的具体信息和风险状况。
真实性承诺函:企业需签署真实性承诺函,承诺所提供的材料真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并由企业主要决策人员签字确认。
股权架构图:追溯至实际控制人的借用外债主体股权架构图。
信用评级报告:如有,可提供机构出具的信用评级报告。
债权人的资质证明及账户信息:若债权人是外国公司,需提供相应的注册证明文件等,以证明债权人的合法身份和经营资质。同时,提供债权人的海外银行账户信息。
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