盘点2024境外投资备案常见的哪些事！ 盘点2024境外投资备案常见的哪些事！ 盘点2024境外投资备案常见的哪些事！

在2024年，境外投资备案是一个复杂而重要的过程，涉及多个环节和部门。以下是对2024年境外投资备案常见事项的盘点：

一、备案条件与资格

投资主体资格：

 依法在中国境内（包括香港、澳门、台湾）注册、具有法人资格的企业。

 对于国有企业，还需关注是否按国资管理规定履行必要的内部决策和审批程序。

财务状况与盈利能力：

 企业应具备健全且运行良好的组织机构，合理的外债资金需求。

 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

 净资产回报率应高于5%，同时资产负债率应低于70%。

投资项目要求：

 投资项目应符合国家产业发展政策、境外投资导向政策以及东道国的法律法规。

 投资项目需具备市场前景、经济效益和社会效益。

二、备案流程与部门

发改委立项与备案：

 企业需向国家发改委或地方发改委提交项目备案申请，包括企业基本情况、项目情况、投资规模、资金来源、市场分析、风险评估等内容。

 发改委对项目进行审核，对于敏感类项目实行核准制，对于非敏感类项目实行备案制。

 审核通过后，发放《境外投资项目备案通知书》或进行核准。

商务部门核准与备案：

 企业需向商务部或地方商务部门提交进一步材料，包括《境外投资备案表》、对外投资设立企业或并购相关章程（合同、协议）、相关董事会决议或出资决议等。

 商务部门对企业境外投资实行“备案为主，核准为辅”的管理模式，涉及敏感国家和地区、敏感行业的实行核准管理，其他适用备案管理。

 审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。

外汇管理局备案：

 企业凭发改委和商务部的备案或核准文件，以及资金来源证明等材料，向国家外汇管理局或指定的银行提交外汇登记申请。

 外汇管理局或银行对申请材料进行审核，确认资金来源的真实性和合规性。

 审核通过后，办理外汇登记手续，并颁发《境外直接投资外汇登记证》。

三、常见问题与注意事项

资金来源问题：

 投资资金的来源必须合法合规，资金筹集方式、出资能力证明等应符合要求。

 避免使用非法资金进行境外投资。

投资目的地和行业问题：

 投资目的地是否为敏感国家和地区，投资行业是否为敏感行业。如果涉及，可能需要进行更严格的审核或无法通过备案。

 提前了解并关注投资目的地国家的法律法规和政策变化。

申请材料完整性和准确性：

 提交的材料必须真实、完整、准确，避免材料缺失、内容错误或格式不符合要求。

 严格按照审批部门要求的材料清单和格式准备。

变更与延期问题：

 已备案项目在实施过程中如果发生重大变更（如投资金额、股权结构、经营范围等），需要及时进行变更备案。

 备案证书有效期到期前需要办理延期手续。

联合投资问题：

 多个境内投资主体联合进行境外投资时，需要明确各方的权利义务、责任划分以及备案申请的主体和程序。

服务机构选择问题：

 企业自行办理备案可能因经验不足或对政策理解不准确导致问题，可以选择的中介服务机构协助办理。

 选择靠谱的服务机构时，需要关注其资质、经验和口碑等方面。

2024年境外投资备案涉及多个环节和部门，需要企业充分了解相关法律法规和政策要求，确保投资活动的合法性和合规性。同时，企业需要注重合规性与风险防控，及时沟通与跟进备案进度，并注意备案后的义务与责任。