外债备案申请报告中需要包含的关键信息如下:
企业基本情况:包括企业名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、实际控制人情况、公司治理、组织结构及主要控股子公司等。
存续外债及合规情况:涉及企业当前存续的外债情况,包括债券和商业贷款,以及过去三年借用外债的情况和在发展改革委员会的备案登记和信息报送等合规情况。
借用外债的必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析:分析企业借用外债的必要性,包括对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构的意义,以及推动企业业务发展和增强国际化经营能力等方面。同时,分析发行人资格、市场需求、发债资金投向是否符合国家政策、企业境内外债务履约情况、本次发债的内外部决策情况以及风险管控和债务偿还的可行性。
借用外债方案:包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划。
外债本息偿付计划及风险防范措施:从发行人/借款人的盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面分析本期债券的偿债保障措施。
企业借用外债真实性承诺函:所有企业发行外债申请备案登记应提交申请材料的真实性承诺函,并由企业主要决策人员签字确认。
财务报告:除继续要求借用外债主体和担保主体提供近三年及近一期财务报告外,申请主体也需要提供该项财务报告。
过往中长期外债申请情况:除继续要求提供过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况外,还需要提供信息报送情况。
承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函:与借用国际商业贷款相对应,申请材料目录中补充了对于申请境外发行债券的,需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函。
机构出具法律意见和真实性承诺函:针对新申请事项及变更事项申请,申请材料目录中均要求机构出具法律意见和真实性承诺函。
这些信息需要详细、真实、准确地反映在申请报告中,以确保审核登记机关能够全面了解企业的外债备案申请情况。