审计目的与范围：明确审计的目标，包括需要审查的具体内容和时间段。

审计时间表：制定详细的审计进度安排，确保各项任务按时完成。

资源分配：根据审计计划分配人员和其他资源。

企业概况：了解企业的历史沿革、组织结构、主营业务等基本信息。

内部控制制度：评估企业的内部控制体系，识别潜在的风险区域。

法律法规遵从：确认企业是否遵守相关的财务报告准则和法律法规。

收集资料清单：列出需要收集的各类资料，如财务报表、账簿记录、合同协议等。

初步测试：执行初步实质性测试，了解财务数据的质量。

财务文档：获取近几年的财务报表、会计凭证和总分类账等。

业务文档：获取与主营业务相关的合同、发票、收据等。

内部管理制度：获取内部控制手册、流程图、风险管理文档等。

控制测试：验证内部控制的设计和执行有效性。

实质性测试：对财务数据进行详细测试，包括但不限于现金流量、应收账款、存货等项目的验证。

分析性程序：运用比率分析、趋势分析等方法，评估财务数据的合理性。

访谈：与管理层、员工进行面谈，了解企业经营情况和内部控制的实际运行状况。

观察：现场观察企业的生产和经营活动。

询问：向第三方询证企业的交易事项。

汇总问题：整理审计过程中发现的问题和风险点。

评价影响：评估这些问题对企业财务状况的影响程度。

结论意见：根据审计结果形成审计意见。

改进建议：针对审计中发现的问题提出改进建议。

附件：附上必要的审计工作底稿和其他支持性材料。

报告讨论：与企业管理层就审计报告的内容进行沟通。

落实整改：督促企业根据审计报告中的建议采取整改措施。

跟踪进度：定期检查企业是否按照审计报告的要求进行了改进。

复查效果：必要时，进行复查以验证整改的效果。

调整策略：根据企业的发展变化适时调整审计策略和重点。

持续改进：总结审计经验，不断提高审计工作的质量和效率。