随着扬州经济的快速发展,越来越多的企业选择通过借用中长期外债来满足资金需求。根据《企业中长期外债审核登记管理办法》(国家发展和改革委员会令第56号),自2023年2月10日起,中国企业及其控制的境外企业或分支机构在境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期(不含)以上债务工具,需向国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)申请办理审核登记手续。本文将详细介绍扬州企业在办理中长期外债备案时需要准备的具体材料,帮助企业顺利完成这一过程。
一、政策背景与适用范围政策依据《企业中长期外债审核登记管理办法》:该办法取代了之前的2044号文,成为国家发改委针对企业中长期外债的主要监管规则。
《国家发展改革委关于支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知(征求意见稿)》:进一步明确了优质企业的条件,简化相关审核的要求和流程,保持政策的灵活度。
扬州市内所有非金融类企业及其控制的境外企业或分支机构,在境外举借的1年期以上(不含1年)的债务工具,包括但不限于债券、贷款等,均需按照规定进行外债审核登记。
二、前期准备市场调研与规划评估融资需求:企业应根据自身的经营状况和发展战略,合理评估所需的融资金额、用途以及还款计划。
选择合适的融资方式:结合市场环境和自身条件,确定是通过发行债券还是申请国际商业贷款等方式进行融资。
召开董事会或股东会:就境外融资事项作出正式决议,决议内容应涵盖融资金额、项目实施时间表、授权代表等关键信息,并形成书面文件以备提交。
检查企业信用记录:申请企业可事先登录“信用中国”网站查询企业信用信息,确保没有buliangjilu影响申请结果。
为了顺利完成中长期外债备案,扬州企业需要准备以下几类重要材料:
1. 企业基本信息企业营业执照副本复印件:证明企业的合法身份。
法定代表人身份证明:用于确认申请人资格。
公司章程:反映企业的组织结构和治理机制。
近一期经审计的财务报表:展示企业的财务状况和偿债能力。如果企业成立时间不足三年,则需提供自成立以来的所有年度财务报表。
境外投资申请表:填写完整的申请表格,提供关于融资项目的详细信息。
可行性研究报告:分析项目的经济效益和社会影响,论证其合理性和必要性。
法律意见书:由律师出具,对融资项目的合法性进行审查并提出建议。
合作意向书或协议:如果涉及与其他方的合作,需提供双方签订的合作文件。
资金来源说明:解释融资所需资金的筹集渠道,如自有资金、银行贷款或其他融资方式。
项目实施进度安排:规划项目从启动到完成的具体时间节点。
国有资产管理部门批准文件(对于国有控股企业):表明已获得上级主管部门的同意。
环保评估报告(对于可能产生环境污染的项目):确保投资项目符合当地的环境保护标准。
行业准入许可(对于特定行业):如矿业、农业等领域,需取得相应的经营资质。
借款合同或意向书:明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。
外债真实性承诺函:应由对企业具有实际控制权或对外债具有实际决策权的主体出具,承诺外债的真实性及合规性。
外债还款来源及还款计划说明:详细说明借款的还款安排,包括还款来源、还款方式、还款时间表等。
外债风险防范有关材料:包括有关外债风险指标情况、外债风险管理制度、针对外债风险的其他措施等。
内外部决议文件(或具有决定权的同等效力文件):应包含拟申请外债的关键要素,涉及担保的也需要明确。
信用评级报告(如有):有助于提高企业的信用评级,增加融资成功率。
项目相关支持文件(如适用):如果资金用途涉及项目建设,则需要提供项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况等。
承销机构尽职调查报告和真实性承诺函:对于申请境外发行债券的企业,需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函。
机构法律意见和真实性承诺函:提供机构出具的法律意见和真实性承诺函,以落实中介机构的责任。
企业可以通过国家发展改革委的在线服务平台提交中长期外债审核登记申请。按照系统提示上传电子版材料,并确保信息的真实性、准确性和完整性。
纸质材料递交网上预审通过后,企业需将纸质版材料送至扬州市发改委的相关窗口。注意,纸质材料应当与网上提交的内容一致,并加盖公章。
多部门协调根据融资项目的具体情况,可能还需要向其他相关部门报批,如外汇管理局、税务机关等。企业应提前了解各环节的要求,做好沟通协调工作。
五、审核流程形式审查受理机关收到申请材料后,首先进行形式审查,检查材料是否齐全、格式是否正确。对于不符合要求的申请,会在5个工作日内一次性告知企业需要补充的材料。
实质审查形式审查合格后,进入实质审查阶段。审核机关将对企业提供的材料进行深入分析,评估融资项目的合规性和可行性。通常情况下,发改委将在受理之日起20个工作日内做出决定;对于复杂项目,时限可能会适当延长。
审核结果通知审核通过的企业将收到《企业借用外债审核登记证明》,这是企业合法开展境外融资活动的重要凭证。如果未获批准,审核机关将以书面形式告知原因,并给出改进意见。
六、后续管理信息报送企业在取得《企业借用外债审核登记证明》后,应在每季度结束后的15个工作日内,通过发改委的在线服务平台报送境外融资的新进展,包括资金使用情况、经营业绩等。
汇回利润境外融资企业产生的利润可以按照相关规定汇回国内,但需遵守外汇管理的相关规定,履行必要的报批手续。
风险监控企业应建立健全境外融资风险管理体系,定期对外部环境变化进行监测,及时调整融资策略,防范可能出现的风险。
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