一、江苏 ODI 境外投资备案的重要性
境外投资备案（ODI）是江苏企业进行境外投资的关键合法途径，只有完成 ODI 备案，企业才能将资金合法合规地汇出境外进行投资活动。这不仅关系到企业境外投资的顺利开展，也是遵守国家相关法律法规和政策的要求。随着江苏企业 “走出去” 步伐的加快，ODI 境外投资备案的重要性日益凸显。
二、江苏 ODI 境外投资备案的商务局审核要点（一）投资主体资格审查
企业成立时间：通常要求境内企业成立满一年以上。成立时间不足一年的企业，难以提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审核。
企业经营状况：企业需具备良好的经营状况，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率zuihao高于 5%，资产负债率zuihao低于 70%，以证明企业具有足够的资金实力和盈利能力来支撑境外投资项目。
企业资信情况：企业在国内无违法记录，资信良好，不存在不良信用记录或重大违法违规行为。
股东背景：股东背景清晰，资金来源真实、合法，不存在股权纠纷或其他法律风险。
（二）投资项目的真实性与合理性审查
项目背景及目的：企业需要清晰阐述境外投资项目的背景、投资目的和意义，说明该项目与企业自身的发展战略和业务需求相契合。例如，企业是为了拓展海外市场、获取先进技术或资源等目的进行投资，项目背景和目的应具有合理性和必要性。
项目可行性研究：提供详细的可行性研究报告，包括市场分析、技术可行性分析、财务预测、风险评估等内容。市场分析要深入了解投资目的地的市场需求、竞争状况、行业发展趋势等；技术可行性分析要论证企业具备实施该项目的技术能力和条件；财务预测要合理预测项目的投资回报率、收益情况等；风险评估要全面分析项目可能面临的政治、经济、法律、市场等风险，并提出相应的风险应对措施。
资金使用计划：明确境外投资项目的资金使用计划，包括投资金额、资金来源、资金用途等。资金使用计划应合理、详细，确保资金流向清晰，符合国家政策导向，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱等违法违规行为。
投资路径与股权结构：清晰说明境外投资的路径和股权结构，包括投资方式（新设、并购、参股等）、境外企业的股权结构、境内企业与境外企业的关系等。股权结构应合理、稳定，投资路径应合法、合规。
（三）与国家政策的契合度审查
行业合规性：投资项目应符合国家的产业政策和行业发展规划，不属于敏感国家、地区和行业。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区（如受国际制裁的国家或地区等）、敏感行业（如涉及国家安全、国防、能源等领域），需要进行核准管理，审核标准将更加严格。
政策导向：关注国家对外投资的政策导向，如 “一带一路” 倡议等，投资项目应与国家的政策导向相契合，有利于促进国家的经济发展和国际合作。
三、高效通过商务局审核的准备工作（一）材料准备
基础材料：
企业营业执照副本复印件，需加盖企业公章，确保营业执照在有效期内。
企业法定代表人身份证复印件，以及授权委托书（如有委托代理人办理）。
境外投资备案申请表，按照商务局的要求填写准确、完整的信息。
境外投资真实性承诺书，企业法定代表人需签字并加盖企业公章，承诺所提交的材料真实、准确、完整，境外投资行为合法合规。
财务相关材料：
近一年经审计的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以证明企业的财务状况和盈利能力。
资金来源证明，如银行存款证明、银行贷款合同（如有贷款）、股东出资证明等，明确投资资金的来源和合法性。
项目相关材料：
项目背景说明，详细介绍投资项目的背景、目的、意义等。
可行性研究报告，按照上述要求编制详细的可行性研究报告。
投资合同或协议（如有），如果是并购项目，需提供并购协议；如果是新设项目，需提供与境外合作方的投资意向书或合作协议等。
追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图，清晰展示企业的股权结构和实际控制人情况。
（二）内部管理与决策
建立完善的内部决策机制：企业应建立健全内部决策制度，对于境外投资项目进行充分的论证和决策。决策过程应包括项目的可行性研究、风险评估、投资回报率分析等环节，确保投资决策的科学性和合理性。同时，要形成完整的内部决策文件，如董事会决议、股东会决议等，作为审核材料的一部分。
加强风险管理：企业要对境外投资项目可能面临的风险进行全面的识别、评估和管理。制定完善的风险管理制度和风险应对措施，明确风险责任人和应对流程。在提交审核材料时，要详细说明企业的风险管理措施和应急预案，以增强审核部门对企业风险管理能力的信任。
江苏企业进行 ODI 境外投资备案，要想高效通过商务局的审核，需要在投资主体资格、投资项目的真实性与合理性、与国家政策的契合度等方面满足审核要求，并做好充分的材料准备、内部管理与决策、专业咨询与沟通等工作。企业应充分认识到 ODI 境外投资备案的重要性，严格按照相关政策法规和审核要求办理备案手续，以确保境外投资活动的顺利开展。
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