广州跨境融资：中长期外债备案指南

明确借款需求：企业应根据自身发展战略和资金需求状况，确定合理的外债借款金额、期限和用途，确保外债能切实满足项目需求且还款期限与企业资金回笼周期相匹配.

评估企业资质 ：

财务状况：对企业近三年的财务报表进行详细分析，包括资产负债率、流动比率、盈利能力等指标，确保企业具备良好的偿债能力和稳定的财务状况，如资产负债率应保持在合理区间，过高可能影响外债获批的可能性。

信用状况：查询企业的信用记录，确保无不良信用记录。同时，可考虑通过第三方信用评级机构提升企业信用评级，增强企业在国际市场的信誉度。

了解外债市场：研究拟借款国家或地区的当前中长期利率走势，并与国内利率进行对比分析，选择合适的借款时机以降低融资成本。同时，了解当地的金融机构、债券市场等外债来源渠道，选择信誉良好、服务优质且借款条件合适的合作伙伴.

企业主体资格：企业需在广州市合法注册，具有独立法人资格，经营状况良好，具备健全的财务管理制度.

信用状况：企业应具有良好的信用记录，无重大违法违规行为和未结清的不良外债记录.

资金用途：外债资金用途需符合国家和地方的产业政策、发展规划以及宏观调控要求，优先支持企业的核心竞争力提升和关键技术研发，不得用于投机、炒作等行为.

还款能力：企业需具有合理的外债还款计划和稳定的偿债资金来源，具备足够的偿债能力.

内部决策：企业内部决策程序需合规，已通过董事会或股东会等内部决策机构的批准.

基础材料：营业执照副本及复印件、组织机构代码证复印件（如已三证合一，则只需提供营业执照）、税务登记证复印件（如已三证合一，则无需单独提供）、法定代表人身份证明文件、企业章程及新修订记录、经审计的近三年财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，需经审计机构审计并出具审计报告.

外债相关材料：借款合同或意向书正本及复印件，需明确借款金额、利率、期限、还款方式等关键条款，外债项目可行性研究报告，详细阐述外债资金的使用计划、项目预期收益、风险评估及应对措施等，企业关于借用外债的董事会决议或股东会决议.

其他材料：企业借用外债真实性承诺函、对于申请境外发行债券的，还需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函，外汇收支情况表 (如适用)、环评报告 (如适用)、立项批复文件等.

外汇登记：在获得备案通知书后，企业需要到外汇局进行外债登记，取得外债登记证明，并根据外汇局的要求开设外债专用账户.

资金使用：企业在获得外债资金后，应严格按照备案登记的用途使用资金，确保专款专用，建立资金使用台账，详细记录资金的收支情况，以备外汇管理部门检查.

定期报告：企业需按照规定定期向国家发改委和外汇局提交资金使用情况报告，如每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，登录国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等.

风险管理：企业应密切关注人民币与借款货币的汇率波动以及国际利率市场变化，可采用远期结售汇、货币掉期、利率互换等金融工具进行汇率和利率风险管理，降低汇率波动和利率变动对企业还款成本的影响.

备案变更：若外债合同发生变更，如借款金额、期限、利率、用途等发生变化，企业应及时向外汇管理部门办理备案变更手续，未经批准不得擅自变更.