《外债备案资料与办理基本要求》

一、办理外债备案的基本要求

1. 主体资格要求

2. 境内企业及其控制的境外企业或分支机构是外债备案的主要涉及主体。这里的境内企业应符合相关法律法规对企业经营和财务状况的基本要求。例如，企业应处于正常经营状态，没有重大违法违规经营记录等。

3. 对于境内企业控制的界定，一般根据股权关系、实际控制关系等因素来确定。在多层嵌套结构的企业集团中，要明确Zui终控制方与外债举借主体之间的关系链。

4. 外债性质要求

5. 举借的债务应为1年期（不含）以上，以本币或外币计价，并且按约定还本付息的债务工具。这一要求明确了外债备案所针对的债务类型范围，短期债务（1年期及以下）不在此备案范围内。

6. 外债的举借应遵循合法、合规的原则，不能违反国家宏观经济政策和外债管理的相关规定。例如，外债的用途不能涉及非法或被限制的领域，如投机性房地产投资等。

7. 偿债能力要求

8. 企业需要有合理的偿债来源。这可能包括企业自身的经营收益、资产处置收益等。企业应能够提供相关的财务预测和分析，以证明在债务存续期间有足够的现金流来偿还外债本息。

9. 企业的资产负债结构应合理，外债规模不应超出企业的承受能力。过高的外债负担可能导致企业面临偿债风险，影响企业的正常经营和金融稳定。

二、外债备案资料

1. 基本文件类

2. 财务报表：Zui近几年（通常为3 - 5年）的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流动情况，有助于监管部门评估企业的偿债能力。

3. 审计报告：经合格审计机构出具的审计报告，可以增加财务数据的可信度，为监管部门提供更准确的企业财务信息。

4. 申请书：一份详细阐述企业基本情况的申请书是必不可少的。内容应包括企业名称、注册地址、经营范围、股权结构等基本信息，同时要明确外债用途、借款金额、借款期限、还款来源等关键要素。例如，企业若计划将外债用于新生产线的建设，应在申请书中详细说明新生产线的规划、预计收益等情况。

5. 企业证照复印件：如营业执照、组织机构代码证（三证合一后可提供统一社会信用代码证）、税务登记证等证照的复印件。这些证照是证明企业合法身份和经营资格的重要文件。

6. 财务资料：

7. 项目相关文件

8. 可行性研究报告：对于外债项目，需要提供可行性研究报告。报告内容涵盖项目背景、市场分析、技术方案、投资预算、经济效益等方面。以一个计划举借外债进行海外矿业投资的企业为例，可行性研究报告应分析目标矿场的资源储量、开采难度、市场需求和价格走势、投资成本（包括设备购置、人员雇佣、环保投入等）以及预期的投资回报等。

9. 担保材料（如有）：如果外债存在担保情况，需要提供担保材料。例如，抵押合同（若以企业资产如土地、厂房等进行抵押）、质押合同（如以企业股权、应收账款等进行质押）、保证合同（若有第三方提供保证担保）等。这些担保材料明确了外债偿还的保障措施，降低债权人的风险。

10. 其他相关文件

11. 借款合同草案：企业与债权人签订的借款合同草案，其中应明确借款金额、利率、还款方式、违约责任等条款。借款合同草案是外债交易的基本框架文件，反映了双方的权利和义务关系。

12. 外汇管理部门要求的其他材料：根据外汇管理部门的具体要求，可能还需要提供其他补充材料，如企业的外债风险管理方案、资金跨境流动的安排等。这些材料有助于外汇管理部门全面了解外债情况，进行有效的监管。