北京公司审计报告基本流程都有什么呢？ 北京公司审计报告基本流程都有什么呢？ 北京公司审计报告基本流程都有什么呢？ 

北京公司审计报告的基本流程通常包括以下几个阶段：

一、审计准备阶段

  1. 确定审计项目：接收有关部门委托（或按年度审计工作计划），明确审计的目的、范围和内容，确定具体审计项目。

  2. 组建审计团队：根据审计项目的复杂性和规模，成立的审计小组，并确定审计小组组长（项目负责人），分配具体任务。

  3. 初步调查：对被审计单位（人）进行必要的了解和调查，主要了解该单位工作（经营）性质、工作（经营）范围、组织结构、人员情况、财务核算特点（包括主要账号的设置情况）、以前对该单位的审计情况等。

  4. 制定审计计划：确定审计工作重点，制订审计工作计划方案，并经领导审阅批准。审计计划通常包括审计的时间安排、人员分工、具体的审计程序和方法等。

  5. 编制审计文书：编制审计通知书、被审计单位承诺书等审计文书，并经领导审阅批准。

  6. 下发审计通知：向被审计单位下发审计通知书，并召开由审计处领导、审计小组成员和被审计单位有关人员参加的进点会。

  7. 收集审计资料：将审计通知书抄送财务处，由财务处提供被审计单位有关财务资料（包括账簿的电子文档），企业需按照审计要求，提供包括财务报表、会计凭证、账册、银行对账单、合同协议等在内的相关资料。

二、审计实施阶段

  1. 实施审计程序：对财务处和被审计单位提供的有关会计资料（包括电子文档），实施财务审计程序。审计程序可能包括：

  • 按账号（账户）中明细项目汇总财务收支情况，并编制审计检查表。

  • 按账号（账户）分类汇总财务收支情况，并编制审计检查表。

  • 按重点对具体会计事项进行详细检查，并编制审计检查表。

  • 根据审计工作需要，找有关人员和部门调查了解情况，并及时做好调查记录，如有必要可召开座谈会。

  • 内部控制评估：了解被审计单位的内部控制制度，评估其有效性和可靠性。这有助于确定审计的重点和风险领域，以及确定后续实质性测试的范围和程度。

  • 实质性测试及详细审查：对具体的财务数据进行深入测试和审查，包括现金、存货、固定资产等项目的盘点，以及应收账款、应付账款的函证等，确保财务数据的准确性和真实性。

  2. 审计证据整理：审计人员对审计过程中获取的证据进行整理、分类和分析，确保审计证据的充分性、相关性和可靠性，以支持审计结论。

  3. 汇报审计情况：审计小组要及时向审计处领导汇报审计进展和审计过程中的有关情况，包括审计过程中发现的问题和有关情况，并对问题进行初步筛选，确定需进一步核实的问题。然后实施相关的追加审计程序，再一次向审计处领导汇报核实和追加审计实施情况，并确定在审计报告中反映的问题和需披露的事项。

三、审计报告阶段

  1. 编制审计报告初稿：审计小组归集审计工作底稿，并编制审计报告初稿，审计报告初稿应包括审计目的、范围、发现、结论和建议等内容。其中，审计结论是对被审计单位财务状况和经营成果的总体评价，是审计报告的核心部分。

  2. 内部审核：审计小组将审计报告初稿和审计工作底稿提交审计处分管业务的领导进行审核，审计机构内部对审计报告初稿进行审核，检查报告的内容是否准确、完整，审计结论是否合理，是否符合相关的审计准则和法律法规的要求。

  3. 征求被审计单位意见：审计小组按审核后的要求，对审计报告进行修改，形成征求意见稿，然后将审计报告的征求意见稿送相关分管领导和财务处领导传阅，并进行相应的沟通，同时征求被审计单位（当事人）意见。

  4. 定稿并出具报告：审计小组根据被审计单位的反馈意见，对审计报告进行必要的修改和调整，确保报告的准确性和合理性。然后将定稿后的审计报告进入网上审批程序，并出具正式审计报告。正式审计报告需要经过审计机构的内部审批程序，由相关负责人签字确认。

  5. 送达审计报告：向有关领导、部门及当事人送达正式审计报告。被审计单位可以根据需要将审计报告用于内部管理、决策参考、对外披露或其他用途。

四、审计后续阶段

  1. 跟踪审计建议：如果审计报告中提出了改进建议或存在需要被审计单位关注的问题，审计机构可能会在后续进行跟进，了解被审计单位的整改情况和效果。

  2. 归档管理：审计机构将审计报告和相关的审计工作底稿、资料进行存档和归档，以便日后查阅和使用。审计小组按审计档案归档程序，整理、归集审计工作底稿，将整理好的审计档案装订成册，并按要求对归档审计报告进行统一编号、装盒。