菏泽市外债备案审批指南及操作要点

国家层面：《中华人民共和国外汇管理条例》规定了企业借用外债的基本原则、审批程序、资金用途、外汇管理等方面的内容。《企业中长期外债审核登记管理办法》明确了企业中长期外债的定义、审核登记的程序和要求、资金用途的限制、监督管理等方面的内容。

地方层面：菏泽市在遵循国家政策法规的基础上，可能会结合地方实际情况制定具体的执行细则或补充规定，如《关于服务保障省市重点项目及专项债券项目快审批快落地快开工的十五条措施》等。

企业资质要求：申请人必须是依法注册成立、合法经营的企业，具备独立法人资格，且具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度。

项目可行性：所借外债用于的项目应符合国家产业政策和发展规划，具有明确的市场需求和良好的经济效益，能够按时足额偿还外债本息。

风险控制能力：企业应具备一定的风险控制能力和偿债能力，建立完善的风险管理制度和应急预案，对外债融资的风险进行全面评估和管理。

基础材料：申请书，包括企业基本情况、借款金额、借款期限、借款利率、借款用途等信息；企业营业执照副本，证明企业的合法经营资质；企业近三年的财务报表，反映企业的财务状况和经营成果；企业信用评级报告，评估企业的信用状况。

外债相关文件：外债融资合同或协议，明确外债的融资条件、还款方式等关键条款；担保合同，如有担保人提供担保，需提供担保合同；借款合同，与贷款方签订的借款合同；项目可行性研究报告，阐述外债的必要性、资金用途、偿债来源等。

提交申请：企业将准备好的申请材料提交至菏泽市指定的受理机构，通常为国家外汇管理局菏泽市中心支局或其授权的地方金融机构。

材料审核：受理机构对企业提交的材料进行审核，审核内容包括企业的经营状况、信用状况、借款用途、项目可行性等。审核登记机关在收到申报材料之日起 5 个工作日内，对材料进行审核。若申请报告或附件不齐全、不符合规定形式或不属于审核登记机关管理范围的，审核登记机关会一次性告知企业。

登记发证：审核通过后，外汇管理局会为企业办理外债备案登记手续，并颁发《企业外债备案登记证》。审核登记机关在受理之日起 3 个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《企业借用外债审核登记证明》；对不符合规定的申请，出具不予审核登记书面通知，并说明理由。

工商备案：企业需将《企业外债备案登记证》及相关材料报送至工商行政管理部门进行备案。

定期报告：企业在完成外债备案登记后，应按照外汇管理局的要求定期报送外债情况。企业在每期外债发行结束后 10 个工作日内，需通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息。

变更手续：如发生借款事项变更（如借款金额、期限、用途等），企业应及时办理变更手续。

确保材料真实准确：企业应确保提交的材料真实、完整、准确，不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

遵守外汇管理政策：企业应严格遵守国家外汇管理政策，不得擅自改变借款用途。

按时偿还外债本息：企业在外债备案登记后，应严格按照备案登记中规定的外债资金用途使用资金，确保按时足额偿还外债本息。