境外投资备案的合规步骤指南分享

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境外投资备案是企业进行境外投资的合法凭证，也是国家对境外投资实施监管的重要手段。以下是境外投资备案的合规步骤指南：

一、明确备案要求

  1. 了解备案定义：境外投资备案是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的行为。

  2. 区分备案与核准：商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，实行核准管理；其他情形的境外投资，实行备案管理。

二、准备备案材料

  1. 发改委立项所需材料：

  • 项目备案申报文件

  • 项目备案表

  • 投资主体注册登记证明文件

  • 追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图

  • 新经审计的投资主体财务报表

  • 投资主体投资决策文件

  • 具有法律约束效力的投资协议或类似文件

  • 证明投资资金来源真实合规的支持性文件

  • 境外投资真实性承诺书

  2. 商务部门审批发证所需材料：

  • 境外投资备案表

  • 企业营业执照复印件

  • 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）

  • 相关的董事会决议或出资决议

  • 新经审计的财务报表

  • 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）

  • 并购类对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》

  • 境外投资真实性承诺书

三、办理备案流程

  1. 发改委立项：

  • 企业提交项目备案申请及相关材料至当地发改委或其指定的受理机构。

  • 发改委对项目进行审核，对于敏感类项目实行核准制，非敏感类项目实行备案制。

  • 审核通过后，发放核准文件或备案通知书。

  2. 商务部门审批发证：

  • 企业登录商务部业务系统统一平台（企业端），在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》，并上传相关材料。

  • 商务部门对申报材料进行审查，核准或备案通过后，发放《企业境外投资证书》。

  • 企业应在收到证书后2年内在境外开展投资。

  3. 外汇管理局备案：

  • 企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。

  • 银行按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局。

  • 外管局对境外投资的外汇资金流动进行监管。投资额超过一定金额的（如500万美元），需向外汇管理部门报告，经审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

四、注意事项

  1. 确保材料真实准确：企业在准备备案材料时，应确保所有材料的真实性、准确性和完整性，避免因材料不实而导致备案失败。

  2. 关注政策变化：境外投资政策会随着国内外经济形势的变化而不断调整，企业应时刻密切关注政策动态，及时调整投资策略。

  3. 做好风险评估：境外投资面临着政治、经济、法律、文化等多方面的风险，企业应在投资前进行充分的风险评估，制定相应的风险防范措施。

  4. 加强项目管理：企业应建立健全境外投资项目管理制度，加强对项目的实施、监督和管理，确保项目按计划顺利推进。